“Oh, Ja”: Buchhaltungsprofessor sagt, dass Sam Bankman-Frieds FTX definitiv die Gelder der Kunden schlecht verwaltet hat

Zunächst einmal waren Kundengelder der Hauptanteil von FTXs Investition in Scaramuccis SkyBridge Capital, sagte Peter Easton aus.

NEW YORK – Um ihren Fall zu unterstützen, dass Sam Bankman-Fried einen historischen Milliardenbetrug begangen hat, haben die Ankläger einen Buchhaltungsprofessor herangezogen, der vor zwei Jahrzehnten die Regierung bei den Ermittlungen gegen Enron und WorldCom unterstützte.

Der Buchhaltungsprofessor der University of Notre Dame, Peter Easton, trat am Mittwochmorgen im laufenden Prozess auf. Auf die Frage, ob FTX jemals Einzahlungen von Nutzern ausgegeben hat, antwortete Easton, der vom Justizministerium beauftragt wurde, Milliarden von Alameda- und FTX-Geldern nachzuverfolgen, eindeutig: “Oh ja”.
Die Einlagen der Nutzer wurden in Unternehmen und Immobilien reinvestiert, für politische Beiträge verwendet und an Wohltätigkeitsorganisationen gespendet, so der Professor.

Mit der ruhigen Haltung eines Zeugen, der mit dem Zeugenstand vertraut ist, ging Easton durch eine von ihm erstellte Tabelle, die eine wachsende Kluft zwischen den Einlagen der FTX-Nutzer und den Bankguthaben der Börse zeigte.

Die Tabelle zeigte, dass die Einlagen der Nutzer im März 2021 unter die Bankguthaben von FTX gefallen waren, was nach Eastons Analyse bedeutet, dass die Nutzerfonds zu diesem Zeitpunkt nicht mehr abgesichert waren.

Im Juni 2022, als die Einlagen bei FTX auf ihrem Höhepunkt waren, hatte die Börse nur noch rund 2 Milliarden US-Dollar zur Absicherung von mehr als 11 Milliarden US-Dollar an Einlagen von Nutzern, so Eastons Aussage.
Der Professor ging dann durch Diagramme, die Zuflüsse und Abflüsse von FTX-Kundengeldern in verschiedene Geschäftsinvestitionen verfolgten.

“Wir können schlussfolgern, dass der gesamte Kauf von Modulo Capital mit Kundengeldern getätigt wurde”, sagte er in Bezug auf ein in den Bahamas ansässiges Finanzunternehmen, das FTX gehört.

Easton sagte, seine Untersuchung habe auch gezeigt, dass Kundengelder den Großteil von FTXs Investitionen in SkyBridge Capital, ein Unternehmen unter der Leitung von Anthony Scaramucci – Donald Trumps berühmtem kurzlebigem Kommunikationsdirektor – ausmachten. FTX-Kunden finanzierten auch den Großteil einer 550-Millionen-Dollar-Investition von FTX in Genesis Digital Assets, ein Bitcoin-Mining-Unternehmen, so Eastons Aussage.

Ein weiteres Diagramm zeigte, wie das Geld der FTX-Nutzer auf ein Bankkonto für Paper Bird, Inc. floss, ein Unternehmen, das ausschließlich Bankman-Fried gehört. Easton sagte, dass die FTX-Nutzer den “Großteil” einer 100-Millionen-Dollar-Investition finanzierten, die Bankman-Fried in Dave, Inc., eine mobile Bankplattform, über Paper Bird getätigt hat.

Der frühere FTX-Lobbyist sagt aus

Auch am Mittwoch sagte der ehemalige FTX-Lobbyist Eliora Katz aus und beleuchtete einen Kontrast zwischen den öffentlichen Aussagen von Bankman-Fried über die Sicherheitsvorkehrungen der Börse und der geheimen Realität, die vor einem Jahr zu ihrem Untergang führte.

Die Aussage von Bankman-Fried vor dem Ausschuss für Finanzdienstleistungen des Repräsentantenhauses wurde frühzeitig im Rahmen der Befragung durch das Justizministerium des Zeugen angesprochen, zusammen mit den Tweets des FTX-Gründers zum Anlegerschutz.

“Wir haben ein transparentes System”, sagte Bankman-Fried in einem Clip, der dem Gericht von seinen Aussagen vor dem Kongress vorgespielt wurde. In dem Video diskutierte Bankman-Fried auch das Risikoüberwachungssystem des Unternehmens und stellte es in Kontrast zur undurchsichtigen Lage an der Wall Street dar, die zur Finanzkrise von 2008 führte.

Die Wahrheit, so die Ankläger und FTX-Insider, die nach ihrem Schuldbekenntnis ausgesagt haben, war jedoch sehr unterschiedlich: mangelhafte finanzielle Buchführung und unsachgemäßes Abzapfen von Kundengeldern für Bankman-Frieds nominell getrennte Handelsfirma Alameda Research. Und als das langsam ans Licht kam, fiel das Unternehmen in einem schnellen Kollaps ähnlich dem von 2008 auseinander.

Katz sagte tatsächlich relativ wenig auf dem Zeugenstand. Der Staatsanwalt zeigte ihr immer wieder Tweets und Transkripte und bat sie, sie laut vorzulesen, und sie gab oft kurze Antworten wie “ja” oder Ähnliches. Sie schien hauptsächlich auf dem Zeugenstand zu sein, um die öffentlichen Aussagen von FTX zum Schutz von Krypto-Investoren und die tatsächliche Handhabung von Kundengeldern in Kontrast zu setzen und Aussagen über Kryptowährungen als Waren anstelle von Wertpapieren vorzustellen – eine wichtige regulatorische Unterscheidung in den USA.

Einige der Ausstellungsstücke des Justizministeriums konzentrierten sich auf Aussagen von Bankman-Fried, dass ein Großteil des Kryptomarktes Waren sind. Der ehemalige CEO von FTX wird der Verschwörung zur Begehung von Warenbetrug beschuldigt.

Katz betonte auch mehrmals, dass die Aussagen von Bankman-Fried sowohl vor den Ausschüssen des Repräsentantenhauses als auch vor ihrem Beitritt zu FTX erfolgten. Sie schien auf dem Zeugenstand sichtlich unwohl. Der Zeuge bestritt, verschiedene von FTX veröffentlichte Materialien zusammengestellt zu haben, und sagte, sie glaube, dass alles, was Bankman-Fried der Öffentlichkeit über den Anlegerschutz gesagt habe, wahr sei.

Richter Lewis Kaplan, der den Fall leitet, schien auch die Geduld mit dem stellvertretenden US-Anwalt zu verlieren, der Katz befragte, und fragte am Ende der halbstündigen Direktuntersuchung, wie viele Dokumente er dem Geschworenengericht noch vorlegen wolle.